상속세 계산기 (면제 한도)

공제가 빠지는 순서

배우자 몫이 달라지면

이 계산기가 다루지 않는 것: 가업상속공제·영농상속공제, 미성년자·연로자·장애인 인적공제의 세부 계산(위 '그 밖의 인적공제 추가' 칸으로 직접 넣으세요), 비거주자 상속, 상속재산의 평가(부동산 시가·비상장주식 평가는 그 자체가 별도 절차입니다). 신고세액공제율은 표에 박지 않고 입력값으로 뒀습니다 — 신고 시점 기준을 확인하세요.

입력한 값은 이 브라우저 안에서만 계산되고 서버로 전송되지 않습니다.

흔히 말하는 "10억까지는 상속세 없다"는 두 공제가 겹친 결과입니다. 하나라도 빠지면 경계가 내려갑니다.

여기에 순금융재산이 있으면 금융재산 상속공제가, 10년 이상 함께 산 집을 물려받으면 동거주택 상속공제가 더 붙습니다. 그래서 실제 경계는 재산의 구성에 따라 움직입니다 — 같은 10억이어도 전부 부동산인 경우와 예금이 섞인 경우의 세금이 다릅니다.

① 배우자가 단독으로 상속받으면 일괄공제 5억을 못 씁니다

자녀 없이 배우자만 상속인인 경우에는 일괄공제를 적용할 수 없고, 기초공제 2억 원과 그 밖의 인적공제의 합계로만 공제받습니다. "배우자가 다 받으면 세금이 없다"고 알고 있다가 걸리는 자리입니다.

② 배우자공제는 "실제로 받은 만큼"이고, 한도가 따로 있습니다

배우자가 실제로 상속받은 금액이 5억 원 미만이면 5억 원이 공제되지만, 5억 원 이상이면 실제 받은 금액만큼 공제하되 법정상속지분과 30억 원 중 작은 쪽이 한도입니다. 배우자에게 재산을 몰아준다고 해서 공제가 그만큼 늘어나지는 않습니다. 그리고 실제 금액으로 공제받으려면 정해진 기한까지 상속재산을 실제로 분할하고 신고해야 합니다 — 나누기로 말만 해 두고 등기를 넘기지 않으면 인정되지 않습니다.

③ 10년 안에 준 재산이 다시 상속재산으로 들어옵니다

상속인에게 상속개시일로부터 10년 이내(상속인이 아닌 사람에게는 5년 이내)에 증여한 재산은 상속재산에 합산됩니다. 미리 증여해 둔 것이 그대로 절세가 되지는 않는다는 뜻입니다. 위 계산기의 '10년 내 사전증여' 칸이 이것을 받습니다.

④ 세금이 0이어도 신고 기한은 있습니다

공제 안에 들어와 낼 세금이 없어도 신고 기한은 존재합니다. 특히 배우자공제를 실제 금액으로 받으려면 분할과 신고가 요건이므로, "세금이 없으니 가만히 있어도 된다"고 판단하면 공제를 못 받는 쪽으로 결론이 날 수 있습니다.

과세표준 5억 원이면 5억 × 20% − 1,000만 = 9,000만 원입니다. 재산 전체가 아니라 공제를 다 뺀 뒤의 과세표준에 이 표를 적용한다는 점이 중요합니다. 재산 12억에 공제 10억이면 과세표준은 2억이고, 12억에 40%가 붙는 것이 아닙니다.

• 증여세 계산기 — 10년 합산 공제 한도와 남은 여력을 함께 봅니다.
• 퍼센트 계산기 — 과세표준에 세율을 직접 곱해 확인.
• 복리 계산기 — 물려줄 재산이 시간이 지나면 얼마가 되는지.
• 예금·적금 이자 계산기 — 순금융재산을 세어 볼 때.